相続税申告に税理士は必要？頼むべきかの判断基準や依頼するメリット・費用など

「相続税の申告時に税理士への依頼が必要？」という方のため、そもそも申告が必要かどうかの判断基準や、税理士に依頼すべきケースを解説します。自分で相続税の申告をすることも可能ですが、適切に手続きしないと、土地評価の誤りによる税金の払い過ぎや、不適切な申告内容による税務調査・追徴課税のリスクが高まるため注意が必要です。

自分で申告できるケースと税理士に依頼した方がよいケースを判断できるよう、基礎控除の計算方法や、自力申告のメリット・デメリットの他、税理士報酬の相場などについて確認していきましょう。

なお、相続税の申告に強い税理士を探している場合、岡野相続税理士法人がおすすめです。相続税の申告・還付実績が豊富であり、土地評価に強い相続専門の税理士が、申告の要否や節税の可能性を丁寧に確認するためです。相続税の申告時に税理士への依頼が必要かどうか気になった際は、適切に申告をするため、岡野相続税理士法人の無料面談をご活用ください。

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そもそも相続税の申告は必要？「基礎控除」の計算で申告の要不要をチェック

正味の遺産額が基礎控除額を超えると、相続税の申告は原則として必要です。正味の遺産額とは、遺産総額と相続時精算課税適用財産の合計額から、非課税財産・葬式費用などを控除し、加算対象の暦年課税に係る贈与財産を加えた額です。

なお相続が発生したすべての人に、相続税が発生しているわけではありません。国税庁の「令和６年分 相続税の申告事績の概要」によると、令和6年分の課税割合は10.4％です（同年の被相続人の総数約161万人のうち、相続税の申告書の課税対象となった被相続人数は16万6,730人）。

つまり、亡くなった方のうち相続税の納税が必要なのは約10人に1人です。ただし上記の「10.4％」には、小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減を適用して「納税額が0円になったが申告は必要だった人（3万9,755人）」は含まれていません。特例などにより「納税額なしだが申告は必要」という人を含めると、実際に申告書を提出した人の割合はさらに高くなり、約13％になります。

このように相続税の申告は納税額の有無のみで判断すると間違える可能性があるため、まずは以下の計算式で「自分のケースでは相続税申告が必要か」の基準となる基礎控除額を確認しましょう。

たとえば法定相続人が3人の場合、基礎控除額は次のように計算します。

上記の場合、正味の遺産額が4,800万円以下であれば、原則として相続税はかかりません。なお遺産総額は、現金や預貯金だけではなく、以下のような財産も含めて判断する必要があります。

主な相続財産	具体例
不動産	土地、家屋、マンション、駐車場、農地
有価証券	上場株式、投資信託、債券
生命保険金など	死亡保険金、死亡退職金
その他	自動車、貴金属、貸付金

上記以外にも、相続税の申告が必要かどうかを判断する際は、小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減などの適用可否、そして土地や過去の生前贈与を含めた遺産総額の正確な把握が重要です。

なぜなら小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減で相続税が0円になる場合、原則として申告が必要だからです。適切に手続きをしないと、特例適用前の評価額をもとに相続税が課されたり、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生したりする可能性があります。

相続税の申告が必要かどうかや、土地・不動産の評価に自信がない場合、専門家への相談がおすすめです。特に岡野相続税理士法人は相続税申告・還付に強く、豊富な実績があり、土地評価に強い専門家の視点で申告要否や税額を確認できます。

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相続税の申告に税理士は必要？頼むべきかどうかの判断基準をわかりやすく解説

自身で相続税の申告書を作って提出できる場合、税理士への依頼は必要ではありません。しかし税理士に頼むべきと判断する方は多く、財務省の「令和6事務年度 国税庁実績評価書」では、相続税の税理士関与割合は86.5％とされています。相続税の申告時に税理士が必要か不要かの判断基準は、以下の表をご参考ください。

判断項目	自分で申告できるケース	税理士が必要なケース
財産の内容	現金・預貯金が中心で、評価が簡単	土地・非上場株式などがある
遺産総額	基礎控除額を少し下回る、または財産が少ない	遺産総額が1億円以上
相続人の関係	相続人が1人、または遺産分割で揉めていない	相続人が複数いて、分割内容に不安がある
特例の利用	特例を使わなくていい	小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減を使いたい
生前贈与・名義預金	過去の資金移動がほとんどない	生前贈与や家族名義の預金がある
申告期限	期限まで十分な余裕がある	申告期限まで時間がない
税務調査への不安	財産内容が単純で説明しやすい	申告漏れや評価ミスを指摘される不安がある

上記は判断基準の目安ですので、少しでも自力申告に自信がない場合、税理士への依頼を検討しましょう。適切に手続きをしないと土地評価の誤りによる相続税の払い過ぎや、特例の適用漏れ・申告ミスによる税務調査や追徴課税のリスクが高まるからです。次の項目から、「自分で相続税の申告ができる人の特徴」「税理士への依頼が必要な人の特徴」をわかりやすく解説していきます。

なお岡野相続税理士法人では、土地評価に強い相続専門の税理士が、申告の要否や節税の可能性を確認します。相続税申告で少しでも不安がある方は、初回無料面談でお気軽にご相談ください。

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税理士に頼まず自分で相続税の申告ができる人の特徴

相続税の申告時に税理士への依頼が不要な方の特徴は、以下の通りです。

• 相続財産が「現金・預貯金」中心で、評価が容易
• 相続人が1人、または家族仲が円満でスムーズな遺産分割が可能
• 申告期限まで4〜5ヶ月以上の余裕があり、自ら書類収集や計算ができる

自分で相続税の申告ができるのか、税理士への依頼が必要なのかを適切に判断するため、上記の特徴を順に確認していきましょう。

相続財産が「現金・預貯金」中心で、評価が容易

相続財産の中心が現金や預貯金、上場株式や死亡保険金などの場合、財産額を評価しやすいため、税理士への依頼が必要とは言い切れません。土地のように、形状や道路との接し方によって評価額が大きく変わる財産が少なければ、相続税を計算しやすいためです。

「土地の評価が必要」「特例の適用判断が必要」という状況でなく、資料で財産額を確認できる場合、自分で相続税の申告をしても、税金を納めすぎたり、申告漏れを指摘されたりするリスクは低いといえます。

相続人が1人、または家族仲が円満で既に遺産分割の方針が決まっている場合

以下のように、誰がどの財産を相続するかについて相続人同士の意見が一致しており、争いがない場合、税理士に依頼する必要性は低めです。

• 相続人が1人だけ
• 相続人全員が連絡を取りやすい
• 財産の分け方について意見が一致している
• 必要書類の収集を家族で協力できる

上記に当てはまる場合、複雑な意見調整や交渉の必要がないため、税理士への依頼に関する必要性は低めといえます。もし遺産分割の内容で意見がまとまらない場合は、弁護士への依頼を検討しましょう。弁護士なら、各相続人の主張を整理し、話し合いをまとめるサポートができるからです。

申告期限まで4〜5ヶ月以上の余裕があり、自ら書類収集や計算ができる

以下の作業を自分ででき、申告期限まで4〜5ヶ月以上の余裕がある場合、税理士に依頼する必要性は低いといえます。

• 被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本を集められる
• 預貯金の残高証明書を取得できる
• 不動産や株式などの資料を集められる
• 自分で財産評価や相続税額を計算できる
• 期限内に申告書を作って提出できる

上記に当てはまる場合、「必要書類を集めやすい」「期限に追われず落ち着いて財産評価・申告書作成を進めやすい」という点から、自分で申告できる可能性があります。なお相続税の申告期限は、相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内です。

葬儀や各種手続き、遺品整理、金融機関対応などと並行して準備を進める必要があるため、実際の準備期間は10ヶ月より短くなる点も把握しておきましょう。

自分で相続税の申告をするメリット・デメリット

相続税の申告を自分でする際のメリット・デメリットを、以下の比較表にまとめました。

比較項目	メリット	デメリット
費用	税理士報酬を節約できる	評価ミスにより、税理士報酬以上の税金を多く払う可能性がある
手間	自分のペースで進められる	書類収集・財産評価・申告書作成に多くの時間がかかる
精度	財産を自分で細かく確認できる	特例の適用漏れ、財産漏れ、計算ミスが起こりやすい
税務調査	税理士とのやり取りが不要	申告内容に不備があると税務調査や追徴課税のリスクがある

自分で相続税の申告をする主なメリットは、税理士報酬を節約できることです。ただし、相続税申告では「目先の報酬を抑えられるか」だけでなく、本来払わなくてよい税金まで払ってしまわないかという視点も重要です。

税理士への相談が必要かどうかを適切に判断するため、次は自分で相続税の申告をする際のメリット・デメリットの詳細を見ていきましょう。

メリット：税理士報酬を節約でき、自分のペースで納得いくまで確認できる

自分で申告するメリットは以下の表の通り、税理士報酬の節約やマイペースで進められるところです。

メリット	内容
税理士報酬を節約できる	遺産総額の0.5％〜1％程度が目安とされる税理士報酬の支払いが不要
自分のペースで進められる	税理士との面談や電話、資料のやり取りを調整する必要がない
財産の内容を把握しやすい	預金口座、保険、株式、不動産、借入金などを自分で確認できる

相続税申告の税理士報酬は数十万円～数百万円になるケースがあるため、できるだけ費用を抑えたい方は自分で申告することにメリットを感じやすいです。また税理士との日程調整が不要であり、仕事の合間や休日に書類収集・財産確認ができる点もメリットです。

デメリット：膨大な手間暇がかかり、税金の払い過ぎや税務調査のリスクが高まる

自分で相続税申告をする際の主なデメリットは、次の3つです。

• 書類収集や申告書作成に膨大な時間がかかる
• 土地評価や特例を誤り、税金を払い過ぎる可能性がある
• 申告内容に不備があると、税務調査や追徴課税のリスクが高まる

相続税の申告期限は、相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内です。期限内に申告しなかった場合や、実際より少ない金額で申告した場合は、本来の税金に加えて加算税や延滞税がかかる恐れがあります。

自分で相続税の申告をする場合、少なくとも次の作業が必要です。

作業内容	詳細
戸籍の収集	被相続人の出生から死亡までの戸籍を集める
相続人の確認	相続人全員の戸籍・住民票などを確認する
財産調査	預貯金、不動産、株式、保険、借入金などを洗い出す
財産評価	財産ごとに相続税評価額を計算する
遺産分割	誰がどの財産を相続するかを決める
申告書作成	相続税申告書を作成する
申告・納税	税務署へ提出し、期限までに納税する

相続税の申告を自分でする際は、土地の評価に注意しましょう。現金や預貯金は、通帳や残高証明書を見れば金額がわかりますが、土地は形状や面積、道路との接し方などによって評価額・納税額が変わるからです。

適切に申告をしないと払い過ぎたり、税務調査や追徴課税が生じたりするリスクが高まります。「税理士報酬を節約したつもりが、かえって高くついた」「何ヶ月もかけて自分で申告したのに税務調査が入り、結局税理士への相談が必要になった」と後悔しないよう注意が必要です。

相続税の申告時に税理士への依頼が必要な人の特徴とは？遺産額・特例などに要注意

相続税の申告時に税理士が必要な人の特徴は、以下の通りです。

• 遺産総額が1億円を超える
• 旗竿地・がけ地など評価が難しい土地を相続した
• 生前贈与・名義預金などの判断が難しい

あなたの状況で税理士への依頼が必要かどうかを適切に判断できるよう、次の項目から上記の特徴を順にチェックしていきましょう。

遺産総額が1億円を超える

遺産総額が1億円を超える場合、財産評価や特例の判断を誤り、数百万円単位の損失につながる可能性があるため、税理士への相談をおすすめします。相続税の税率は遺産額が大きくなると高くなります。そのため遺産総額が大きい場合、土地の評価を誤ると納税額へ大きく影響します。

また遺産総額が大きいケースでは、不動産・有価証券・生命保険金・生前贈与など、確認すべき財産の種類も増える傾向です。そのため遺産総額が大きく手続きが複雑な場合、税務調査で申告漏れを指摘されたり、追徴課税を受けたりするリスクが高まります。

旗竿地・がけ地など評価が難しい土地を相続した

以下のような土地評価は難易度が高い一方、節税の余地が大きいため相続税に強い税理士への相談をおすすめします。

土地の種類	節税のポイント（評価が下がる理由）
旗竿地	道路に接する部分が狭く、使い勝手が制限されやすい
不整形地	形がいびつで、標準的な土地より利用しにくい
がけ地	高低差や傾斜があり、利用できる部分が限られる場合がある
間口が狭い土地	建物の建築や利用に制約が出やすい
奥行きが長い土地	標準的な宅地より使いにくい場合がある
貸宅地・貸家建付地	他人に貸しているため権利関係の評価が必要
私道を含む土地	通行部分の利用実態（公共の道路として非課税になるか、あるいは評価減の対象か）を確認する必要がある

こうした土地は現地を確認して適切に評価しないと、土地の高低差や道路幅、周辺環境などを見落とし、本来より高い評価額で申告し、相続税を払い過ぎるリスクが高まります。たとえば私道の場合、「不特定多数の人が利用している道路（公共の用に供する道路）」であれば、評価額は0円（非課税）になるケースなどがあります。

土地の評価には使いにくさや利用制限を反映できる場合があり、これらの要素を見落とすと、税理士報酬以上の相続税を納めてしまうかもしれません。

反対に根拠なく評価額を低く申告すると、税務調査で過少申告を指摘され、追徴課税を受ける恐れがあります。土地を相続した場合は、払い過ぎと申告漏れの両方を防ぐためにも、土地評価に強い税理士への相談がおすすめです。

生前贈与・名義預金などの判断が難しい

相続財産に含めるべきかどうかの判断を誤ると、申告漏れとして税務調査や追徴課税につながる恐れがあるため、以下に該当する場合、税理士への相談をおすすめします。

注意が必要なケース	理由
過去に生前贈与を受けている	贈与の時期や内容によっては、相続財産に加算する必要がある
親から子や孫へまとまった資金移動がある	贈与済みと思っていても、税務署から相続財産の申告漏れと判断される可能性がある
贈与契約書や資金移動の記録がない	贈与の事実を説明できず、相続財産とみなされる可能性がある
家族名義の預金がある	名義は家族でも、実際に亡くなった方が管理していた場合は相続財産に含まれることがある ※通帳や印鑑を亡くなった方が管理していた場合など

生前贈与や名義預金は、相続人が贈与済みと思っていても、税務署から相続財産の申告漏れと判断されることがあります。過去の資金移動や家族名義の預金に不安がある場合は、申告前に税理士へ相談しておくと安心です。

特に岡野相続税理士法人には累計5,990件以上の相続税申告・還付実績があり、預金移動を含め、適切に申告します。「名義預金や生前贈与の申告漏れを防ぎたい」「税務調査・追徴課税のリスクを抑えたい」など、相続税の申告について気になる点がある場合、ぜひお気軽に岡野相続税理士法人にご相談ください。

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自分で相続税申告をする際の手順・流れ

相続税申告を自分でする際の手順は、以下のように「相続人の確定」「財産調査」「遺産分割」「財産評価」「申告・納税」の流れで進めます。

手順	詳細	注意点
1. 相続人を確定する	被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本を集め、相続人を確認する	本籍地が複数ある場合、戸籍収集に時間がかかる
2. 相続財産を洗い出す	預貯金、不動産、株式、保険金、借入金などを確認する	財産漏れがあると、申告漏れを指摘される可能性がある
3. 遺産分割を決める	相続人全員で、誰がどの財産を相続するか話し合う	分割内容によって、相続税額や使える特例が変わる
4. 財産評価を行う	各財産の相続税評価額を計算する	土地評価は特に難しく、評価ミスで税額が大きく変わることがある
5. 申告書を作成する	基礎控除、特例、生前贈与、名義預金などを確認しながら申告書を作成する	小規模宅地等の特例などは、適用要件の判断に注意が必要
6. 税務署へ申告・納税する	被相続人の住所地を管轄する税務署へ提出し、期限内に納税する	期限を過ぎると、延滞税などのペナルティが発生する可能性がある

相続税の申告期限は、相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内です。期限内に必要な作業を済ませられるよう、予め全体の流れを把握し、早めに手続きを進めましょう。

相続税申告を税理士に任せるメリット

相続税申告を税理士に任せるメリットは、以下の通りです。

• 土地評価で相続税を抑えられる可能性がある
• 二次相続まで見据えた提案を受けられる
• 書類収集のサポートや複雑な財産評価、申告書作成の代行をしてもらえる

支払う税理士報酬以上のメリットを得られるか判断できるよう、上記の「税理士に依頼するメリット」について、次の項目から詳細をチェックしていきましょう。

土地評価で相続税を抑えられる可能性がある

相続財産に土地がある場合、税理士に依頼することで相続税を払い過ぎるリスクを抑えられる点がメリットです。たとえば不整形地や旗竿地など、評価額を下げられる土地の場合、相続税に強い税理士に依頼すると数十万円から数百万円単位の払い過ぎを防げる可能性があります。

特に、土地の形がいびつな場合や道路との接し方・高低差・利用状況に注意が必要な場合は、土地評価で相続税を抑えやすいです。岡野相続税理士法人では、土地評価に強い相続専門の税理士が、評価額を下げられる要素がないかを適切に確認します。相続財産に土地が含まれる方は、まず一度ご相談ください。

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二次相続まで見据えた提案を受けられる

相続税申告を税理士に依頼すると、今回の相続だけでなく、将来発生する二次相続まで見据えた提案を受けられる点がメリットです。たとえば一次相続で配偶者に財産を多く相続させると相続税を抑えられる場合がありますが、二次相続で子どもの税負担が大きくなる可能性があります。

配偶者の税額軽減を使う場合や、自宅・収益不動産など将来の評価額に影響しやすい財産がある場合は、一次相続と二次相続の合計税額を確認することが大切です。岡野相続税理士法人では、相続専門の税理士が二次相続まで見据えて、家族全体の税負担を抑えやすい分割方法をご提案します。相続税の申告で損をしたくない方は、無料面談を活用して、上手く手続きをするためのヒントを得ましょう。

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書類収集のサポートや複雑な財産評価、申告書作成の代行をしてもらえる

相続税申告を税理士に依頼すると、慣れない書類収集のサポートや、複雑な財産評価、申告書作成の代行をしてもらえるるため、メリットと感じる人がいます。たとえば相続税の申告に必要な書類がどれかわからない場合、自身で調べるのは手間暇がかかるうえ、適切に申告できないかもしれません。

また、土地評価や小規模宅地等の特例、名義預金の判断が必要な場合、単に書類を集めるだけでなく、専門知識がないと適切に申告できず、税務調査や追徴課税のリスクが高まります。

「慣れない手続きをスムーズに進められるよう支援してもらいたい」「適切な申告で節税し、税務調査のリスクを抑えたい」という場合、岡野相続税理士法人へご相談ください。相続税申告に慣れた専門スタッフが、必要書類の確認から財産評価、申告書作成までサポートします。手続きの負担を減らし、申告ミスや税務調査のリスクを抑えたい方は、まず無料面談をご活用ください。

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相続に強い税理士の選び方とは？誰に頼むべきかの選定基準を紹介

相続に強い税理士の選び方のポイントは、以下の通りです。

• 事務所の売上の「8割以上」が相続業務であるか
• インターネット記事だけでなく書籍を執筆しているか
• 土地評価の現場を熟知した「実績豊富な担当者」がつくか

最高の税理士を選び、適切に相続税の申告を済ませられるよう、次の項目から各基準の詳細をチェックしていきましょう。

選び方①事務所の売上の8割以上が相続業務であるか

相続税は法人税や所得税とは異なる専門知識が必要なため、相続税の申告に関する税理士を選ぶ際は、売上の8割以上が相続業務であるかを確認しましょう。

「相続に強い」とホームページなどに記載されていても、実際は会社の顧問業務や法人税申告が中心で、相続税申告の実績が少ない事務所もあります。特に土地評価や小規模宅地等の特例、二次相続対策などは、相続税申告の経験によって判断に差が出やすいです。

岡野相続税理士法人は相続税を専門に20年の実績があり、売上の99％以上が相続税の申告・還付です。相続税申告で損をしないためにも、相続業務への特化度や申告・還付実績を確認したうえで依頼先を選びましょう。

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選び方②インターネット記事だけでなく書籍を執筆しているか

相続税に関する専門性を見極めるため、税理士を選ぶ際はインターネットの記事だけでなく、専門の書籍を執筆しているかも確認しましょう。

インターネットの記事は公開しやすく、多くの税理士が発信しています。しかし書籍の執筆には、土地評価・税務調査・名義預金・小規模宅地等の特例など、より深い知識と経験が必要です。

岡野相続税理士法人の代表である岡野雄志は、土地評価や相続税の税務調査に関する専門書籍を含め、計6冊の著書があります。相続税の申告では「知っているかどうか」で納税額が変わる場面もあるため、依頼先を選ぶ際は書籍の執筆に関する実績があるかも確認しましょう。

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選び方③土地評価の現場を熟知した「実績豊富な担当者」がつくか

相続税申告で損をしないためには、事務所全体の実績だけでなく、実際に自分の申告を担当する人が土地評価に詳しいかを確認しましょう。

相続税申告では、担当者の経験によって土地評価や特例の判断に差が出ることがあります。具体的には土地を評価する場合、路線価を当てはめるだけでなく、土地の形状や道路との接し方、利用状況などをふまえて、評価額を下げられる要素がないかも確認すると、適切な節税が可能です。

岡野相続税理士法人では、51名の相続税専門スタッフが対応し、累計5,990件以上の相続税申告・還付実績があります。土地評価に強い担当者が在籍しており、二次相続まで見据えたシミュレーションや税務調査リスクをふまえた申告書作成など、安心してご依頼いただける体制づくりをしています。相続税の申告時に税理士への依頼が必要か気になった際は、まずはお気軽にご相談ください。

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相続税申告の税理士報酬とは？費用の相場を紹介

相続税の申告をする際に税理士への依頼が必要か気になった場合、以下の表で報酬体系を把握しておきましょう。

報酬・費用の種類	内容	確認ポイント
基本報酬	相続税申告書の作成や財産評価など、申告全体にかかる基本料金	遺産総額に応じていくらかかるか
加算報酬	土地・相続人・非上場株式など、作業量が増える場合の追加料金	どの条件で追加費用が発生するか
実費	登記事項証明書、郵送費などの取得費用	報酬とは別に実費が必要か
税務調査対応費用	申告後に税務調査が入った場合の立ち会い・交渉費用	基本料金に含まれるか、別料金か

相続税申告の税理士報酬は基本報酬に加え、土地の状況や相続人の数、非上場株式の有無、申告期限までの期間などによって、決まります。

税理士報酬の基準となる遺産総額は、小規模宅地等の特例や配偶者の税額軽減などを適用する前の金額で計算されるのが一般的です。そのため、「最終的に相続税が0円なら報酬も安くなる」とは限りません。

税理士へ依頼する際に支払総額を確認しておくと、想定外の追加費用が発生するリスクを抑えられます。岡野相続税理士法人の料金体系は明瞭なうえ、ホームページからの依頼限定で税務調査対応が無料になる点から「総支払額を抑えたい」「税理士報酬と納税額をふまえて支払負担の軽い方で申告したい」という方におすすめです。どのような些細な疑問にも丁寧にお答えしますので、お気軽に無料面談をご活用ください。

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相続税の申告時に税理士への依頼が必要かどうかが気になる方によくある質問

「相続税の申告時に、税理士への依頼は必要？」という方によくある質問は、以下の通りです。

• 相続税の申告を自分ですると、税務調査の対象になりやすくなるのですか？
• 自分で申告して内容を間違えた場合、どのようなペナルティがありますか？
• 税理士報酬を払っても、納税額を含めた総支払額が安くなることはありますか？
• 申告期限まで残りわずかですが、今からでも税理士に依頼できますか？
• 必要書類の収集から申告までのすべてを税理士に依頼できますか？

税理士への依頼が必要かどうか気になる方のため、不安や疑問を解消し、自分に合った申告方法を判断できるよう、上記のよくある質問を順に見ていきましょう。

相続税の申告を自分ですると、税務調査の対象になりやすくなるのですか？

自力申告そのものが直ちに税務調査の対象になるとは限りません。ただし、土地評価の誤り、預貯金の申告漏れ、名義預金・生前贈与の判断ミスなどがあると、税務調査や追徴課税につながるリスクが高まります。

なお税理士が関与する場合、申告内容の確認や書面添付制度の活用により、申告内容の根拠を補足しやすくなり、税務調査・追徴課税の防止につながる可能性があります。書面添付制度とは、税理士が申告書の作成過程や確認内容を書面で添付する制度です。

自分で申告して内容を間違えた場合、どのようなペナルティがありますか？

相続税の申告を自分でした結果、不備があった場合、以下のペナルティが発生する可能性があります。

ペナルティ	発生しやすいケース
延滞税	期限までに相続税を納付できなかった場合
過少申告加算税	本来より少ない税額で申告していた場合
無申告加算税	申告が必要なのに期限までに申告しなかった場合
重加算税	財産を意図的に隠したり、内容を偽装したりした場合

相続税の申告期限は、相続開始を知った日の翌日から10ヶ月以内です。期限を過ぎたり、財産の申告漏れや土地評価の誤りがあったりすると、本来の相続税に加えて追加負担が発生する恐れがあります。税理士報酬を節約するつもりで自力申告をしても、結果的に負担が増える可能性があるため、少しでも不安がある場合は税理士へ相談しましょう。

税理士報酬を払っても、納税額を含めた総支払額が安くなることはありますか？

はい、税理士報酬を支払っても、それ以上に相続税を抑えられれば、トータルの支払額が安くなる可能性があります。特に土地は、形状や道路との接し方、利用制限などによって評価額が変わるため、専門家の判断で納税額に大きな差が出ることがあります。

岡野相続税理士法人には、相続税節税実績「平均還付額658万円」の実績があります。税理士報酬は単なる費用ではなく、手元に残る財産を増やすための投資と考えることが大切です。

申告期限まで残りわずかですが、今からでも税理士に依頼できますか？

はい、申告期限が迫っている状況でも、相続税に強い税理士であれば依頼できる可能性があります。相続税専門の事務所には書類収集や財産評価、申告書作成を短期間で進めるためのノウハウと体制があるためです。

ただし申告期限まで3ヶ月を切ると、特急対応として20％〜50％程度の料金が加算されることがあります。期限内に確実に申告・納税を済ませるためにも、1日でも早めにご相談ください。

必要書類の収集から申告までのすべてを税理士に依頼できますか？

相続税申告に関する全作業を完全に丸投げすることは基本的に難しく、専門家との役割ごとに依頼する方法が一般的です。なぜなら法律により「税務申告は税理士」「登記は司法書士」「紛争解決は弁護士」などの独占業務に関する定めがあるからです。

相続税の申告に必要な書類や申告方法について自信をもてない場合、岡野相続税理士法人の無料面談をご活用ください。岡野相続税理士法人では、どの書類をどこで集めればよいか専門スタッフが丁寧にご案内し、お客様の負担を抑えながら正確に申告できるようサポートいたします。

岡野相続税理士法人には、ホームページからのご依頼限定で「税務調査に無料対応」する点や、独自のノウハウによる土地評価で節税額の最大化を目指せるという強みがあります。岡野相続税理士法人には提携の司法書士、弁護士、行政書士がいるため、安心してご依頼ください。

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まとめ｜相続税申告で後悔しないため、まずは無料面談で税理士の必要性を確認しよう

相続税の申告は税理士への依頼が必要とは言い切れませんが、土地評価・特例・生前贈与・名義預金などが絡む場合は、専門的な判断が求められます。特に、相続財産に土地がある場合や遺産総額が1億円を超える場合は、評価ミスによる相続税の払い過ぎや、申告漏れによる税務調査・追徴課税のリスクが高まるため注意しましょう。

「手間暇を省きつつ、安心して最低限の納税になるよう申告をしたい」と思った方は、まず岡野相続税理士法人にご相談ください。岡野相続税理士法人は、相続税を専門に20年の実績があるうえ、累計5,990件以上の相続税申告・還付実績があり、土地評価にも強みがあります。相続税の申告について税理士に依頼すべきか自信をもてない場合、まずは初回無料面談でお気軽にご相談ください。

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押さえておきたい相続税の知識

申告までの期限が短く、税務調査率が高く、納め過ぎが多い税金です

相続税申告の期限が短い上に税務調査率が高いことが理由で、たとえ税理士でも安全に過大に申告させてしまうのが相続税です。
払い過ぎの場合、税務署は指摘しません。払い過ぎたことを相続人は気づかないままです。

相続税申告を税理士に依頼するか迷われている方はこちらの記事を参考にしてください。

特に不動産・土地を相続する方はご注意ください

相続税は、累進課税方式です。つまり、受け継ぐ相続財産が多くなるほど負担が増える仕組みになっています。
そのため、不動産などの相続財産を、税理士がどう評価するかで、支払う相続税額が大きく変わってくるのです。

当税理士法人は、国内トップクラスの相続税の還付実績で培った知識と経験から、１つ１つの土地に適した評価を早く正確に行います。
こうした適正な土地評価が、大きな相続税の節税につながります。

今後の相続に備えたい方、相続が発生した方は、遠慮なく当税理士法人にご相談ください。
初回の面談相談（約1時間）を無料にて実施しております。オンラインに対応しているので全国どこでも、海外からでもご相談、ご依頼いただけます。

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