無料で使える相続税の計算シミュレーション

相続税計算シミュレーションを使って無料で相続税額を計算

配偶者の有無・相続人の数・相続財産総額などを分かる範囲で入力し、計算するボタンを押すと相続税額が表示されます。

相続税とは？

相続税とは、亡くなった方からお金や土地などの財産を相続した場合にかかる税金です。しかし、相続した人全員に税金がかかるわけではありません。相続税は、一定額以上(基礎控除額以上)の財産を相続した人にのみ課せられる税金だからです。

国税庁が公表した「令和3年分における相続税の申告実績概要」によると、日本の被相続人(死亡者数)に対し、相続税の申告書に提出がされた被相続人数は9.3％です。つまり、亡くなった方の約10～11人に1人しか、相続税が発生するほどの相続財産をのこしていなかったということになります。

相続税額の計算方法

相続税額の詳しい計算方法について5つのステップ別に詳しく解説します。

1.相続財産額を算出する

被相続人(亡くなった方)の「預貯金、不動産（土地や建物）、株式、生命保険金、死亡退職金、贈与財産」の財産額を合計した後、債務(借金)や葬式費用を差し引き、相続財産額を算出します。
「墓地、墓石、仏壇、仏具、神棚」等は、非課税財産なので、相続財産に含めなくて問題ありません。また、生命保険金や死亡退職金を相続人が受け取る場合は、それぞれ「500万円×法定相続人の人数」の金額までは非課税となります。

2.相続財産額から基礎控除額を引く(課税される相続財産額を算出)

1で出した相続財産額から基礎控除額を引くことで、課税される相続財産額を算出することが可能です。

相続税の基礎控除とは

相続税の基礎控除額は、「3,000万円+法定相続人×600万円」です。
基礎控除とは、「課税対象から差し引ける額(課税対象ではない額)」という意味です。
つまり、「亡くなった方の相続財産が3,000万円以下」であれば、相続税がかかることはないため、相続税申告の義務はありません。

法定相続人とは？

法定相続人は、被相続人(亡くなった方)の家族構成によって異なります。
被相続人の配偶者(妻や夫)は必ず法定相続人となりますが、配偶者以外は相続順位によって法定相続人になるかが決まります。

たとえば、被相続人に子供がいた場合、父母や兄弟姉妹は法定相続人にはなりません。
被相続人に子供がおらず、父母が健在であった場合、父母が法定相続人となります。兄弟姉妹は法定相続人となりません。
詳しくは、法定相続人の記事をご覧ください。

3.課税される財産を法定相続分で按分する

2で算出した、課税される相続財産額を法定相続分で按分(割り振り)をします。
法定相続分とは民法で定められた、各相続人の相続分のことです。主に、相続税の計算をする時や、実際の相続分の目安として使用します。

法定相続分は以下の通りです。

上記の子、父母、兄弟姉妹の割合は「子全体」「父母全体」「兄弟姉妹全体」の割合なので、該当者が複数いた場合は人数で分割します。
例えば、配偶者と子供3人が法定相続人であった場合、相続する割合は、子全体の1/2を3で分割するため、子1人当たりの法定相続分は、1/6(1/2÷3)となります。

4.相続税の総額を算出する

まずは、法定相続分で按分した後の数字を速算表と照らし合わせながら、各人の相続税額を算出します。以下は国税庁が公開している相続税の速算表です。

相続税の速算表

法定相続分に応ずる取得金額	税率	控除額
1,000万円以下	10％	－
3,000万円以下	15％	50万円
5,000万円以下	20％	200万円
1億円以下	30％	700万円
2億円以下	40％	1,700万円
3億円以下	45％	2,700万円
6億円以下	50％	4,200万円
6億円超	55％	7,200万円

No.4155 相続税の税率

5.相続税の総額を、実際の相続分で按分、税額控除を行う

ステップ1からステップ4で出た相続税の総額を、実際の相続分で按分します。
この按分の割合は、「被相続人の遺言書で示されている場合」と「相続人の話し合いで、遺産分割協議書を作成して決める場合」があります。
遺産分割協議書で決定する場合、各控除や二次相続を考慮しながら行うことをおすすめします。
各控除は以下の通りです。

配偶者の税額軽減

配偶者の相続額が「1億6,000万円」または「配偶者の法定相続分相当額」のいずれか多い額まで、配偶者の相続税が控除される制度です。
例えば、相続財産額が1億円で、全て配偶者が相続する場合「1億6,000万円以下の為、相続でかかる相続税額は0円」となります。
しかし、配偶者が多く相続すると、二次相続で損してしまうケースもあるため、相続税専門の税理士に相談することをおすすめします。
【全国対応/無料相談フォーム】相続税専門「岡野相続税理士法人」

未成年控除

法定相続人が未成年者(18才未満)の場合、相続税から一定の額を控除する制度です。(2022年3月31日以前の相続または遺贈については「20歳」)

障害者控除

法定相続人が85歳未満の障害者である場合、相続税から一定の額を控除する制度です。

各種控除ができるかなどは、相続税専門の税理士に相談することをおすすめします。
場合によっては、依頼する税理士によって、相続税額が変わってくる場合もあるため、依頼する税理士は慎重に検討しましょう。
【併せて読みたい】相続税に強い税理士の選び方